НДС вырастет до 22%? Что изменится?

В конце текущего месяца Министерство финансов РФ представило проект бюджета‚ согласно которому ставка налога на добавленную стоимость (НДС) вырастет с 20% до 22%. Подробно опишем инфляционные ожидания, а также на ком нововведение скажется больше к всего и к чему приведет, а также, можно ли что-то выиграть?

Отметим, что пока ничего не изменилось, на сегодняшний день ставка НДС по-прежнему составляет 20%. Это пока «законопроект» и такие нововведения нельзя совершить одним днем. По планам, закон вступит в силу с 1 января будущего года. Ранее повышение налога обсуждалось, однако так и оставалось лишь на уровне планов. Сейчас же такая перспектива более чем реальна.

Несмотря на ожидаемый рост налога на добавленную стоимость, льготные ставки в размере 0% и 10% для социально значимых товаров и услуг сохранят свои значения. Напомним, что крайний раз рост НДС наблюдался 6 лет назад - в 2019 году ставку поднимали с 18% до текущих 20%.

Почему вообще повышают НДС? Какие цели? Какие последствия?

Главная причина повышения НДС — рост дефицита бюджета. Простыми словами, государство тратит больше денег, чем получает доходов, казна опустошается быстро, а пополняется медленно.

Как так происходит? Что на это влияет?

Ну, во-первых, санкции. Из-за проведения специальной военной операции, значительная часть государственного бюджета уходит на линию фронта. И расходы, разумеется, не маленькие. Плюсом к этому запреты и ограничения добавляют траты.

Во-вторых, сама инфляция – это постоянная причина.

И, увеличение издержек. Кстати, отчасти тоже связано с санкциями.

Поднять НДС – это самый быстрый и простой способ увеличить налоговые поступления, чтобы не допустить дальнейшего роста дефицита. Если он продолжителен, то государство вынуждено либо занимать деньги, либо снижать расходы. Рост налога позволяет увеличить доходы бюджета без серьезного урезания социальных и государственных программ. НДС – это не единственный налог, который уплачивается в бюджет, однако именно он может существенно закрыть дефицит. Например, в прошлом году его доля составила 36,7% от всех доходов государства. Прогноз следующий - если рост будет утвержден как планируется с 20% до 22%, то это может привлечь в бюджет дополнительно около 1,5 триллиона ₽ уже в 2026 году. Он относится к категории косвенных налогов, что означит, что его «как бы» платят компании, но на самом деле он входит в цену товаров и услуг. В итоге кто его оплачивает? Конечно, конечный потребитель. Схема проста: растет НДС - производители и продавцы просто перекладывают новые расходы – на потребителей. Именно поэтому при прошлом повышении ставки в 2019 году бизнес и покупатели весьма негативно восприняли нововведение.

Итак, последствия роста НДС, которые следует ожидать:

1.       Рост цен

Если ставку поднимут с 20% до 22%, то это принесет в бюджет больше 1 триллиона ₽ дополнительно. Но, как мы сказали выше, это означает, что компании будут перекладывать выросшие налоги на цены товаров и услуг, то есть платить этот прирост придется потребителям.

Насколько быстрыми темпами рост налога отразится на росте цен, зависит от следующих факторов: покупательского спроса, уровня конкуренции на рынке и того, как сами люди ждут изменения цен. Вклад роста налога на добавленную стоимость в инфляцию при прошлом повышении составил от 0,55 до 0,7 процентного пункта.

2.       Снижение роста экономики (ВВП)

Рост НДС и повышение цен одновременно могут снизить спрос покупателей и ударить по бизнесу. Особенно тяжело придется малому, ведь им могут дополнительно снизить порог освобождения от уплаты НДС, об этом ниже. В итоге рост экономики, как правило, замедляется. Сейчас он и так весьма низкий — чуть выше 1%, — поэтому любое замедление будет чувствительно.

Кто под наибольшей угрозой? Сфера услуг, розничная торговля и строительство, а среди них особенно те, что с низкой рентабельностью, ведь им сложно «переварить» новые налоги без потери прибыли. Но в целом это не минует никого, повышение НДС - тормоз для экономики и снижение деловой активности в целом.

3.       Сохранение высокой ключевой ставки

Казалось бы, ура-ура, совсем недавно ставка ЦБ наконец-то начала снижаться. Однако, если НДС вырастет, Центробанк может притормозить с решением о дальнейшем снижении ключевой ставки. Как мы говорили ранее, НДС и инфляция взаимосвязаны. А ключевая ставка — это основной инструмент Центрального банка для борьбы с инфляцией.

Схематично это происходит вот так:

Растет НДС - кредиты дорожают, что охлаждает экономику и снижает рост цен. Если же рост НДС ускорит инфляцию, то ЦБ, скорее всего, не будет торопиться с понижением ставки и станет наблюдать за реальным эффектом.

Министерство финансов уже обозначило, какие сферы наиболее нуждаются в этих финансах и куда пойдут повышенные поступления:

Структура приоритетных расходов на 2026-2028 годы

Направление	Сумма (трлн руб.)	Доля
"Детский бюджет"	10+	25%
Технологическое лидерство	1,9	4,7%
Дорожное хозяйство	4,6	11,4%
Здравоохранение	0,9+	2,2%+
Инфраструктурные кредиты регионам	1,0	2,5%

 

Помимо повышения налога, Минфин предлагает снизить порога для уплаты НДС с 60 до 10 млн руб. Эту меру можно назвать почти радикальной. Для бизнеса на упрощенно            й системе налогообложения она создаст резкий рост налоговой нагрузки на стадии развития. Это принудит многих предпринимателей пересмотреть планы, а для некоторых может стать критическим фактором. Малый бизнес во многом приостановится, а то, что могло бы создаться новое – не решится на свое создание.

Что еще нового? Одновременно с этими нововведениями, государство усилит контроль за «серыми» схемами через цифровизацию, включая использование искусственного интеллекта и внедрение цифрового рубля.

Что делать?

Во-первых, следует до конца текущего года завершить крупные сделки, как вывод имущества из ООО, так и продажу самого бизнеса. Есть высокая вероятность, что в следующем году эти сделки обойдутся вам в разы дороже.

Во-вторых, подумайте об оптимизации. Способов этих немало, а специалисты консультанты могут определиться со стратегией именно в вашем случае.

В-третьих, обдумывая вашу стратегию не стоит делать оптимизацию «на скорую руку», иначе она может очень дорого обойтись.

Однако, есть малочисленные виды деятельности, в которых рост НДС – не беда, а даже радость. Например, экспортная. При отгрузке вашего товара за рубеж вы сможете возместить из бюджета государства не 20%, а 22%, что может быть вашей дополнительной прибылью!

Звоните в офис Уральской внешнеторговой компании и узнайте как остаться в плюсе и расширить рынки сбыта: +7 (351) –70 –05–13!